{"id":1765,"date":"2011-04-19T17:00:33","date_gmt":"2011-04-20T00:00:33","guid":{"rendered":"http:\/\/13.53.127.146\/?p=1765"},"modified":"2017-04-09T18:33:43","modified_gmt":"2017-04-10T01:33:43","slug":"saksalaisen-veroilmoituksen-tayttelya","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.vuosiamaailmalla.fi\/blog\/2011\/saksalaisen-veroilmoituksen-tayttelya\/","title":{"rendered":"Opas saksalaisen veroilmoituksen laatimiseen"},"content":{"rendered":"

Kev\u00e4t on niin luonnon her\u00e4\u00e4misen, j\u00e4\u00e4kiekon MM-kisojen, kuin veroilmoituksen t\u00e4yttelynkin aikaa. Pian viiden Saksassa asutun vuoden<\/a> j\u00e4lkeen maan j\u00e4rjestelm\u00e4n kanssa on pikkuhiljaa p\u00e4\u00e4ssyt sinuiksi. Silti ei voi puhua j\u00e4rjestelm\u00e4n t\u00e4ydellisest\u00e4 ymm\u00e4rt\u00e4misest\u00e4, sill\u00e4 systeemit muuttuvat joka vuosi hieman uusien poliittisten linjauksien my\u00f6t\u00e4. P\u00e4\u00e4piirteet ovat silti selke\u00e4t ja k\u00e4yt\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 veroilmoituksen tekoon on tavallisella palkansaajalla kolme eri vaihtoehtoa.<\/p>\n

<\/p>\n

\ud83d\udca1 Verotus riippuu aina yksil\u00f6kohtaisista seikoista ja t\u00e4m\u00e4 blogikirjoitus k\u00e4sitteleekin Saksan verotusta vain yleisell\u00e4 tasolla, pohjautuen omiin kokemuksiimme sek\u00e4 el\u00e4m\u00e4ntilanteeseemme. Verotus my\u00f6s muuttu joka vuosi, joten virallisen ja kaikkein viimeisimm\u00e4n tiedon suhteen on aina syyt\u00e4 k\u00e4\u00e4nty\u00e4 virallisen verottajan puoleen.<\/em><\/p>\n

T\u00e4m\u00e4 kirjoitus on julkaistu alunperin vuonna 2011 ja p\u00e4ivitetty maaliskuussa 2016. Aiheeseen liittyen lue my\u00f6s: Verotus Saksassa<\/a><\/strong> ja Verotus Kanadassa<\/strong><\/a>.<\/em><\/p>\n

1<\/span><\/strong>) Et tee mit\u00e4\u00e4n<\/strong>. Jos hyv\u00e4ksyt ty\u00f6nantajasi palkanlaskennan automaattiset tilitykset palkastasi oikeaksi (tai ainakin oikean suuntaisiksi) ei sinun tarvitse tehd\u00e4mit\u00e4\u00e4n. T\u00e4ll\u00f6in et tietenk\u00e4\u00e4n pysty tekem\u00e4\u00e4n mit\u00e4\u00e4n verov\u00e4hennyksi\u00e4, mutta Saksan valtio ei my\u00f6sk\u00e4\u00e4n tule karhuamaan sinulta enemp\u00e4\u00e4. T\u00e4m\u00e4 on se helpoin tapa, tosin harvoin t\u00e4m\u00e4 on itselle se edullisin, sill\u00e4 yleens\u00e4 lis\u00e4saatavia on ainakin jonkin verran. \ud83d\udca1<\/p>\n

2<\/strong><\/span>)<\/strong> Tee veroilmoitus itse<\/strong>. T\u00e4t\u00e4 tapaa olemme itse soveltaneet alusta saakka, vaikka se tuntuikin ensimm\u00e4isin\u00e4 vuosina hankalalta. Onneksi hommaan on olemassa apu, nimitt\u00e4in lukuisat (saksankieliset) tietokoneohjelmat, joita myyd\u00e4\u00e4n esimerkiksi Saturnissa<\/em> ja Media Marktissa<\/em><\/a>. N\u00e4iden ohjelmien kanssa t\u00e4ytet\u00e4\u00e4n ilmoitus kohta kerrallaan tarkkojen selitysten avustamana. Monista asioista on mukana selvent\u00e4vi\u00e4 videoita, jotka auttavat ymm\u00e4rt\u00e4m\u00e4\u00e4n v\u00e4hennyskohdetta paremmin. T\u00e4llainen apuohjelma on muun muassa ZDF<\/em> tv-kanavan vuosittain julkaisema WISO<\/em> ohjelma, jota olemme itse k\u00e4ytt\u00e4neet.<\/p>\n

Vaikka verotukseen liittyv\u00e4 termist\u00f6 ja sanasto ovatkin sangen kimurantteja (sit\u00e4 ne ovat joskus ihan omalla \u00e4idinkielell\u00e4kin), helpottavat n\u00e4m\u00e4 ohjelmat huomattavasti ilmoituksen t\u00e4ytt\u00f6\u00e4. T\u00e4ytt\u00e4minen on hyvin ohjeistettua ja j\u00e4sennelty\u00e4, mink\u00e4 lis\u00e4ksi lopputuloksena ohjelma tulostuttaa t\u00e4ydellisen veroilmoituksen, johon lis\u00e4t\u00e4\u00e4n vain kuitit mukaan ja postitetaan verotoimistoon. Parin vuoden ajan ilmoituksen on voinut l\u00e4hett\u00e4\u00e4 my\u00f6s s\u00e4hk\u00f6isesti suoraan ohjelmasta, tosin tuolloin kuitit pit\u00e4\u00e4 postittaa erikseen per\u00e4st\u00e4. Ohjelmat p\u00e4ivittyv\u00e4t joka vuosi verotuksen uudistumisen mukana, miksi joka vuosi pit\u00e4\u00e4 ostaa uusi noin 10-20 euroa maksava versio. Pienen\u00e4 bonuksena ohjelman hinnan voi kuitenkin v\u00e4hent\u00e4\u00e4 seuraavan vuoden verotuksessa. \ud83d\udca1<\/p>\n

3<\/span>) Palkkaa steuerberaterin<\/em><\/strong> eli veroneuvoja. Jos tilanteesi on yht\u00e4\u00e4n normaalia palkansaajaa mutkikkaampi (sinulla on esimerkiksi lapsia, sairauksia, omistuksia Saksassa tai muualla, sijoituksia yms.), on suositeltavaa turvautua ainakin ensimm\u00e4isen\u00e4 vuotena veroneuvojan apuun. Veroneuvojan k\u00e4ytt\u00f6 maksaa reilusta sadasta eurosta (tietynlaisten veroneuvontayhdistysten j\u00e4sentoimistot) aina satoihin tai jopa tuhansiin euroihin asti. Veroneuvojan hyv\u00e4 puoli on, ett\u00e4 n\u00e4m\u00e4 tiet\u00e4v\u00e4t kaikki mahdolliset ”porsaanrei\u00e4t” ja etsiv\u00e4t t\u00e4ten v\u00e4hennyskohteet sek\u00e4 t\u00e4ytt\u00e4v\u00e4t kaavakkeet puolestasi. Suurin osa jopa postittaa valmiit kaavakkeet suoraan verokotkalle.<\/p>\n

Yleens\u00e4 homma toimii niin, ett\u00e4 veroneuvojan kanssa ollaan ekaksi lyhyesti yhteydess\u00e4 ja t\u00e4m\u00e4 tavataan ehk\u00e4 kerran henkil\u00f6kohtaisesti. Yleens\u00e4 t\u00e4m\u00e4 ”konsultaatiokerta” on ilmainen (ei kuitenkaan aina!) ja sen perusteella p\u00e4\u00e4tet\u00e4\u00e4n onko tiedossa sen verran palautuksia, ett\u00e4 prosessi kannattaa aloittaa. Jos prosessi aloitetaan, toimitetaan veroneuvojalle seuraavaksi kaikki mahdolliset paperit ja kuitit t\u00e4m\u00e4n ty\u00f6stett\u00e4v\u00e4ksi.<\/p>\n

Saksan verotus on melkoinen labyrintti ja v\u00e4hennyksi\u00e4 voi saada vaikka mist\u00e4<\/strong>. K\u00e4ytt\u00e4m\u00e4mme tietokoneohjelman perusteella tied\u00e4mme todenn\u00e4k\u00f6isesti vain joitain v\u00e4hennyskohteita ja uusia yll\u00e4tyksi\u00e4 tuleekin vastaan joka vuosi. Hieman erikoisempia v\u00e4hennyskohteita ovat ainakin kaikki Saksaan muuttoon<\/a> liittyv\u00e4 (kuten bensakulut Suomessa<\/em>, lentoliput, matkakulut ja y\u00f6pymiset Saksassa), veroneuvojan pakeille matkustamisesta syntyv\u00e4t kulut, veroilmoituksen postimerkki, ty\u00f6nhakuun liittyv\u00e4t kulut sek\u00e4 siihen k\u00e4ytetty aika, suoritetut opinnot kursseineen ja seminaareineen, ty\u00f6h\u00f6n liittyv\u00e4 kirjallisuus, mahdollinen lasten kotiopetus, matkakulut t\u00f6ihin (muun muassa fillarilla), maksetut kirkollisverot, tehdyt lahjoitukset, lapsen syntym\u00e4 sek\u00e4 l\u00e4hiomaisen hautaamiskulut, l\u00e4\u00e4k\u00e4rintarkastusmaksut sek\u00e4 esimerkiksi uudet silm\u00e4lasit, vain muutamia mainitakseni. \ud83d\ude42 Lis\u00e4ksi nebenkostenit<\/em> eli asunnon ymp\u00e4rille koostuvat kulut (s\u00e4hk\u00f6- ja vesimaksut, asunnon vakuutusmaksut, j\u00e4te- ja pihahuolto, talonmiehen palvelut sek\u00e4 esimerkiksi nokikolarin kulut) ovat my\u00f6s v\u00e4hennyskelpoisia.<\/p>\n

Siisp\u00e4 s\u00e4\u00e4st\u00e4 kaikki<\/span> kuitit vuoden varrella<\/strong>, sill\u00e4 tulet yll\u00e4ttym\u00e4\u00e4n mit\u00e4 kaikkea tietokoneohjelma tai steuerberater ehdottavatkaan sinulle v\u00e4hennyskelpoisena! \ud83d\ude2e<\/p>\n

\"\"<\/a><\/p>\n

Monta WISO:n vuosikertaa<\/em><\/p>\n

Verotus on henkil\u00f6kohtainen asia ja varsinkin saksalaisten kesken suuri tabu. Omista veroista<\/a> ei todellakaan hiiskuta ja esimerkiksi Suomen kaltaisia julkisia verotuslistoja ei lain nojalla saa edes ker\u00e4t\u00e4, saati julkaista. Siksi verotuksen kokonaisvaltainen arviointi on joskus hankalaa. Itse veroilmoitukseen liittyen on kuitenkin l\u00f6ydett\u00e4viss\u00e4 muutama selke\u00e4 nyrkkis\u00e4\u00e4nt\u00f6 oman kokemuksen sek\u00e4 ty\u00f6kavereilta kuullun perusteella:<\/p>\n

– Ensimm\u00e4isen\u00e4 vuonna muuttokuluista on yleens\u00e4 odotettavissa palautuksia<\/strong><\/span> sen verran mukavasti, ett\u00e4 veroilmoitus kannattaa ehdottomasti tehd\u00e4 tai teet\u00e4tt\u00e4\u00e4.<\/p>\n

– Seuraavina vuosinakin ilmoitus kannattaa yleens\u00e4 tehd\u00e4, mutta normaalille palkkatuloiselle veroneuvojan k\u00e4ytt\u00f6 ei v\u00e4ltt\u00e4m\u00e4tt\u00e4 ly\u00f6 leiville (jos ei siis ole alussa mainitun kaltaisia erikoistapauksia).<\/p>\n

– Tietokoneohjelman k\u00e4ytt\u00f6 on halpa tapa varmistaa noin tunnissa oletko saamassa mit\u00e4\u00e4n.<\/strong> Jos olet, viimeistele ilmoitus. Jos et ole, j\u00e4t\u00e4 ilmoitus tekem\u00e4tt\u00e4 ja l\u00e4hett\u00e4m\u00e4tt\u00e4. Huomioi my\u00f6s, ett\u00e4 ohjelman esitt\u00e4m\u00e4 lopullinen summa ei v\u00e4ltt\u00e4m\u00e4tt\u00e4 mene kokonaisuudessaan l\u00e4pi, mutta on yleens\u00e4 hyvin suuntaa antava.<\/p>\n

– Kuullun perusteella verokotka saattaa joskus harvoin edellytt\u00e4\u00e4 yksitt\u00e4isen henkil\u00f6n tekev\u00e4n veroilmoituksen (jonkinlainen pistotarkastus), mutta itse olen t\u00e4llaisesta vain kuullut, joten ota t\u00e4m\u00e4 kuulopuheena.<\/p>\n

Kuten edell\u00e4 mainitusta voi p\u00e4\u00e4tell\u00e4, on saksalaisen veroilmoituksen t\u00e4ytt\u00e4minen jossain m\u00e4\u00e4rin Suomesta eroavaa. Se sis\u00e4lt\u00e4\u00e4 viitseli\u00e4\u00e4lle sek\u00e4 asioihin perehtyneelle hyv\u00e4t mahdollisuudet ainakin pienten palautusten saamiseen ja nokkela saattaa pysty\u00e4 tekem\u00e4\u00e4n v\u00e4hennyksi\u00e4 melkein mielikuvitukselliselta tuntuvista asioista.<\/p>\n

Itse olemme yleens\u00e4 saaneet jotain pient\u00e4 takaisin, mill\u00e4 on ainakin kattanut ilmoituksen tekemisen kuluneen vaivan. Yleens\u00e4 ilmoituksen teko ajoittuu huhti- ja toukokuun vaihteeseen, mutta m\u00e4\u00e4r\u00e4aika vaihtelee hieman eri vuosina. Itse t\u00e4yttelimme kaavakkeet j\u00e4lleen menneen\u00e4 viikonloppuna ja pudotimme ne postiin t\u00e4n\u00e4\u00e4n. J\u00e4lleen on siis taisteltu paikallista verokotkaa vastaan yhden lis\u00e4vuoden edest\u00e4. \ud83d\ude42<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"

Kev\u00e4t on niin luonnon her\u00e4\u00e4misen, j\u00e4\u00e4kiekon MM-kisojen, kuin veroilmoituksen t\u00e4yttelynkin aikaa. Pian viiden Saksassa asutun vuoden j\u00e4lkeen maan j\u00e4rjestelm\u00e4n kanssa on pikkuhiljaa p\u00e4\u00e4ssyt sinuiksi. Silti ei voi puhua j\u00e4rjestelm\u00e4n t\u00e4ydellisest\u00e4 ymm\u00e4rt\u00e4misest\u00e4, sill\u00e4 systeemit muuttuvat joka vuosi hieman uusien poliittisten linjauksien my\u00f6t\u00e4. P\u00e4\u00e4piirteet ovat silti selke\u00e4t ja k\u00e4yt\u00e4nn\u00f6ss\u00e4 veroilmoituksen tekoon on tavallisella palkansaajalla kolme eri vaihtoehtoa.<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":8453,"comment_status":"open","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"_jetpack_memberships_contains_paid_content":false,"footnotes":""},"categories":[18,3,5,14],"tags":[25,34,1134,190,191,393],"class_list":["post-1765","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-arki-saksassa","category-arki-ulkomailla","category-asuminen-saksassa","category-tyoskentely-saksassa","tag-ajankohtaista","tag-arki","tag-opas","tag-saksa","tag-saksalainen-juttu","tag-verotus"],"jetpack_featured_media_url":"https:\/\/www.vuosiamaailmalla.fi\/blog\/wp-content\/uploads\/wiso_banner.jpg","jetpack_sharing_enabled":true,"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.vuosiamaailmalla.fi\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1765","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.vuosiamaailmalla.fi\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.vuosiamaailmalla.fi\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.vuosiamaailmalla.fi\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.vuosiamaailmalla.fi\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=1765"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.vuosiamaailmalla.fi\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/1765\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.vuosiamaailmalla.fi\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/8453"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.vuosiamaailmalla.fi\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=1765"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.vuosiamaailmalla.fi\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=1765"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.vuosiamaailmalla.fi\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=1765"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}